Scientific articles

The Gambogi law firm contributes to the analysis of the subject and to the deepening of many themes. Listed below there are some of the articles that have been published over the years (for an updated and most complete list see the italian page). 

2017

  • “Avvocati, nuove regole elettorali: non era poi difficile...” (“Attorneys, new electoral rules: it was not difficult after all…”), Diritto & Giustizia on-line on 4th August ;
  • “Nuove misure antiriciclaggio per avvocati: sanzioni penali” (“New anti-money laundering measures for attorneys: criminal sanctions”), Diritto & Giustizia on-line on 26th July 2017;
  • “Avvocati: nuove misure antiriciclaggio (D.Lgs. n. 90/2017)” (D.Lgs. n. 90/2017) (“Attorneys; new anti-money measures” L.D. no. 90/2017), in www.ordineavvocatifirenze.eu;
  • “Reati tributari: insanabili contraddizioni tra Europa e Italia ed incertezze sull’evoluzione della tutela erariale” (“Tax crimes:insurmontable contradictions between Europe and Italy and uncertainties about the evolution of the fiscal guardianship”), in Il Penalista on-line on 20th February 2017;

2016

  • “Il D.Lgs. n. 202/16: la confisca europea dei beni strumentali e dei proventi da reato trova ingresso nel nostro ordinamento” (“L.D. no. 202/16: the European confiscation of instrumental goods and proceeds of crime comes into our order legal system”) in Il Penalista on-line on 10th November 2016;
  • “Falso in bilancio: le Sezioni unite confermano la penale rilevanza del falso valutativo” (“False accounting: Joined Chambers of the Court of Cassation confirm the criminal offence of evaluative false”), in Il Penalista on-line on 1st July 2016;
  • “Responsabilità degli enti e sanzioni interdittive: il profitto di rilevante entità è concetto più ampio del mero utile netto” (“Responsibility of legal entities and interdictive sanctions: the considerable entity profit is a wider concept of mere net profit”) in Il Penalista on-line on 4th May 2016;
  • “Confisca penale tributaria e sequestro preventivo: un binomio indissolubile? (“Criminal tax confiscation and preventive seizure: an indissoluble binomial?), in Il Penalista on-line on 4th February 2016;
  • “Per le frodi fiscali in materia di Iva vi è una nuova prescrizione” (“For tax fraud on VAT matter there is a new prescription”), in Il Penalista on-line on 26th January 2016;

2015

  • “Il diritto reale di garanzia su bene immobile permane (e quindi prevale) sulla confisca” (“The security real law keeps on real estate -and than it prevails- over confiscation”) in Diritto & Giustizia on-line on 13th July 2015;
  • “Autoriciclaggio e reati fiscali: un rapporto tutt’altro che semplice” (“Self money-laundering and tax crimes: anything but simple relationship ”), in Diritto & Giustizia on-line on 21st May 2015;
  • “Avvocato specialista: diritto o dovere di conseguire il titolo?” (“Specialist attorney: right or duty to achieve the title”), in Diritto & Giustizia on-line on 4th September 2015;
  •  “Accertamento sull’effettivo svolgimento della professione forense: più di una perplessità sullo schema di regolamento ministeriale” (“Investigation on the actual performance of the forensic profession: more than one perplexity about the ministerial regulation scheme”), in Diritto & Giustizia on-line on 10th February 2015;

2014

  • “Avvocati: i nuovi obblighi di formazione continua e il nodo delle limitazioni sulla cosiddetta FAD” (“Attorneys: the new non-stop training obligations and the restrictions crux about the so-called Cyber Training”), in Diritto & Giustizia on-line on 11th March 2014;
  • “La sentenza CEDU sul caso Grande Stevens: è davvero il caso di ripensare il ne bis in idem in ambito penale tributario?” (“The CEDU ruling on the Grande Stevens case: it is indeed the case to rethink the ne bis in idem in the criminal tax range?”), in Il Tributo on-line, no. 1/2014 on 15th October 2014;
  • “Parametri 2014: compensi aumentati, reintroduzione delle spese forfettarie e applicazione analogica”, in Diritto & Giustizia on-line dell’11/4/2014;
  • “Effetti penali della voluntary disclosure. Non punibilità per le infedeltà, concorso di circostanze attenuanti per le condotte fraudolente” (“Parameters 2014: increased fees, re-introducing of flat expences and analog application”), in Diritto & Giustizia on-line on 11th April 2014;

2013

  • “Procedimento disciplinare per avvocati e processo penale: un’autonomia perfetta” (“Disciplinary procedure for attorneys and criminal proceedings: a perfect indipendence”), in Diritto & Giustizia on-line on 8th March 2013;
  • “Procedimento disciplinare avvocati: le nuove norme sulla prescrizione e sulla sospensione cautelare sono immediatamente applicabili oppure no?” (“Attorneys discilinary procedure: are the new rules on prescription and precautionary suspension immediately applicable or not?”), in Diritto & Giustizia on-line on 3rd May 2013;
  • “La frode nella transazione fiscale: elementi costitutivi e criticità” (“Fraud in tax transaction: constitutive elements and criticality”), in Il Fisco, no. 25, I, on 24th June 2013;
  • “Avvocati elezione dei componenti dei nuovi Consigli Distrettuali di Disciplina: ecco i primi orientamenti” (“Attorneys. Election of New District Disciplinary Councils: here the first guidelines”), in Diritto & Giustizia on-line on 16th September 2013;
  • “Per il C.N.F. è applicabile il principio generale del favor rei alle sanzioni disciplinari: quali effetti sulla prescrizione?” (“For the National Forensic Council the general favor rei principle is applicable to disciplinary sanctions: what are the effects on limitation? "), in Diritto & Giustizia on-line on 29th November 2013;
  • “Prima bozza del nuovo codice deontologico forense: una vera rivoluzione che valorizza il diritto di difesa” (“First draft of the new ethics forensic code: a real revolution that improves the right of defence”) in Diritto & Giustizia on-line on 16th December 2013;
  • “I compensi per gli avvocati cambieranno: ecco lo schema di regolamento che sostituirà i parametri” (“Attorneys’fees will change: here the scheme of rule that will replace the parameters”), in Diritto & Giustizia on-line on 5th November 2013;
  • “Avvocati: la nuova sospensione cautelare è immediatamente applicabile" (“Attorneys: the new precautionary suspension is immediately applicable”), in Diritto & Giustizia on-line on 19th July 2013;
  • “Avvocati alle prese con l’illecito disciplinare e il principio di tipicità” (“Attorneys struggling with disciplinary violation and the principle of typicality”), in Diritto & Giustizia on-line on 21st June 2013;
  • “Misure cautelari: le operazioni e i conti correnti in Italia aprono al sequestro per la Srl tedesca” (“Precautionary measures: operations and current accounts in Italy open to the sequestration for the German Limited Liability Company”) – Comment at Court of Cassation, 3rd criminal section, 8th April 2013 no. 16001, in Guida Normativa on-line no. 81 on 29th April 2013;
  • “Reati fallimentari. Possibile la retrodatazione della custodia cautelare” (“Bankruptcy crime. Possible backdating of the pre-trial custody”), in Diritto & Giustizia on-line on 7th March 2013;

2012

  • “Avvocati: abrogazione delle tariffe, riflessi sugli Ordini e sui difensori d’ufficio” (“Attorneys: repeal of rates, repercussion on Bar Councils and on court-appointed attorneys”), in Diritto & Giustizia on-line on 2nd February 2012;
  • “Avvocati: anche il Governo esclude vuoti normativi tali da impedire la liquidazione dei compensi” (“Attorneys: the Government also debar normative gap that can hinder the liquidation of fees”), in Diritto & Giustizia on-line on 10th February 2012;
  • “La confisca per equivalente si applica al profitto dell’illecito, che non può tener conto del mancato pagamento IRAP” (“Forfeiture by equivalent applies to the crime profit, which can not take into account the missed payment of IRAP, i.e. Regional Tax on Production Activities”), in Diritto & Giustizia on-line on 27th March 2012;
  • “Specializzazione e consulenza in esclusiva: i punti chiave della riforma forense” (“Exclusive specialisation and advise: the key points of the forensic reform”), in Diritto & Giustizia on-line on 8th June 2012;
  • “La nuova liquidazione dei compensi: ecco i nuovi parametri applicabili agli avvocati” (“The new liquidation of fees: here the new parameters applicable to attorneys”), in Diritto & Giustizia on-line on 29th June 2012;
  • “Avvocati: la nuova determinazione dei compensi” (“Attorneys: the new determination of fees”) in Diritto & Giustizia on-line on 11th September 2012;
  • “I parametri per i compensi agli avvocati sono retroattivi” (“The parameters for the attorneys’ fees are retroactive”), comment on the judgment of the Court of Cassation, United Civil Sections, no. 17406/12, registered on 12th October 2012, in Diritto & Giustizia on-line on 15th October 2012;
  • “Gli avvocati vittime della cosiddetta prerogativa di John Locke” (“Attorneys victims of the so-called John Locke prerogative”), in Diritto & Giustizia on-line on 7th September 2012;
  • “L’avvocato che verrà” (“The attorney who will come”), in Diritto & Giustizia on-line on 22nd June 2012;
  • “Cambieranno ancora i reati tributari” (“Tax crime will still change”), in Diritto & Giustizia on-line on 24th April 2012;
  • “Elusione fiscale e dichiarazione infedele: suggestione giurisprudenziale o realtà?” (“Tax avoidance and unfaithful statement: jurisprudential suggestion or reality?”) in Diritto & Giustizia on-line on 5th March 2012;
  • “Avvocati: l’abrogazione delle tariffe non impedisce (per ora) la liquidazione dei compensi” (“Attorneys: the abolition of rates does not prevent (at the moment) the liquidation of fees”), in Diritto & Giustizia on-line on 7th February 2012;
  • “Avvocati: liberalizzazione (non) soltanto tariffaria” (“Attorneys: tariff liberalization (not) only”), in Diritto & Giustizia on-line on 25th January 2012;

2011

  • “Manovra bis e Avvocatura: la giurisdizione nelle mani dell’Amministrazione Finanziaria?” (“Maneuver bis and Attorneyship: jurisdiction in the Financial Administration's hands”), in Diritto & Giustizia on-line on 10th September 2011;
  • “Con la mini riforma penale-tributaria scattano le manette ai grandi evasori” (“With the mini criminal-tax reform the handcuffs start to big tax evaders”), in Diritto & Giustizia on-line on 28th September 2011;
  • “In arrivo una vera e propria mini riforma penale-tributaria” (“An out-and-out mini criminal tax reform is coming”), in Diritto & Giustizia on-line on 24th September 2011;
  • “La Consulta salva la sanzione penale per l’omesso versamento dell’Iva 2005” (“The Supreme Court saves the penalty for the omitted VAT payment of the year 2005”), in Diritto & Giustizia on-line on 28th July 2011;

2010

  • “Antiriciclaggio, gli obblighi per gli avvocati: i nuovi indicatori di anomalia per l'individuazione delle operazioni sospette” (“Anti-money laundering, attorneys’ obligations: new anomaly indicators for the detection of suspicious transactions ")- comment on the Decree 16/4/2010 of the Ministry of Justice, in Diritto & Giustizia on- line on 10th June 2010;
  • “I nuovi delitti tributari: la sottrazione fraudolenta d'imposta e la frode nella transazione fiscale” (“New tax crimes: fraudulent tax subtraction and fraud in tax transaction "), in Diritto & Giustizia on-line on 23rd October 2010;
  • “L'insostenibile leggerezza dell'essere (avvocato) specialista” (“The unbearable lightness of being a specialist (attorney), in Diritto & Giustizia on-line on 3rd November 2010;
  • “Avvocato specialista: prime, brevi, riflessioni sul nuovo regolamento del C.N.F.” (“Specialist attorney: early, short reflections on the new National Forensic Council regulation ”), in Diritto & Giustizia on- line on 14th July 2010;
  • “Brevi cenni sulla nuova tutela penale del marchio e del brevetto” (“Brief notes about the new criminal protection of trademark and patent”), in Diritto & Giustizia on-line, on 3rd April 2010;

2009

  • “La nuova tutela cautelare penale nel diritto di famiglia" (“The new criminal provisional protection in family law”), in 'Diritto & Giustizia' on-line, on 28th February 2009;
  • “Scudo fiscale e obbligo di segnalazione antiriciclaggio per i professionisti” (“Tax shield and obligation of anti-money-laundering reporting for professionals”), in 'Diritto & Giustizia' on-line, on 31st October 2009;
  • “Il reato tributario transnazionale: una confisca per equivalente particolare?” (“Tax transnational crime: a particular forfeiture by equivalent”), in 'Rivista di Diritto Tributario', file 11/09, page 157 and following;
  • “Testo unico sulla sicurezza: gli obblighi degli Avvocati (e degli altri professionisti)” (“Unique security text: Attorneys’ (and other professionals) obligations”), in 'Diritto & Giustizia' on-line, on 14th May 2009;
  • “La segnalazione antiriciclaggio e il segreto professionale alla luce della III Direttiva CE" (“Anti-money laundering reporting and professional secrecy in the light of the third EC Directive”), in 'Il Fisco', Vol. 1, no. 3/09, page 375 and following;

2008

  • “Le violazioni di rilevanza penale dei nuovi obblighi antiriciclaggio” (“Criminal violation of new anti-money-laundering obligations”), in 'Corriere Tributario', no. 12/08, page 940 and following;
  • “L'uso strumentale della denuncia-querela nelle controversie di natura familiare. I reati contro il patrimonio e l'amministrazione della giustizia” (“The instrumental use of complaint in family disputes. Crimes against patrimony and the administration of justice"), in Rivista A.I.A.F. (Italian Association of Attorneys for the Family and minors ), no. 3/08, page 30 and following;
  • “La sentenza delle Sezioni Unite n. 19601/08 in tema di bancarotta fraudolenta: una vera strage delle (fondate) illusioni” (“The judgment of the United Sections no. 19601/08 on fraudulent bankruptcy: a real massacre of (well-founded) illusions"), comment on Court of Cassation, United Criminal Sections 28/2-15/5/2008, no. 19601, in 'Rivista Trimestrale di Diritto Penale dell'Economia', year XXI, no. 1-2, Genuary/June 2008, page 282 and following;
  • “Le nuove norme antiriciclaggio: prime, brevi, riflessioni sugli obblighi per gli Avvocati e per gli Ordini Forensi” (“The new anti-money-laundering rules: early, short, reflections on obligations for Attorneys and Bar Councils”), in 'Diritto & Giustizia' on-line, on 23rd January 2008;

2007

  • “Emissione di fatture per operazioni inesistenti e truffa ai danni dello Stato” (“Issue of invoices for non-existing operations and fraud to the damage of the State", comment on the Judgment 26/2/07 of the Cassation V Criminal Section”), in ‘Corriere Tributario’, no. 22/07, page 1813 and follwing;
  • “L’obbligo di segnalazione dell’operazione sospetta ai fini di riciclaggio non viola il diritto ad un equo processo” (“The obligation of reporting of a suspected transaction for the purpose of money-laundering does not violate the right to a fair trial”), comment on the Judgment 26/6/07 of the Court of Justice of the the U.E. - Grand Section, in ‘Giurisprudenza Tributaria’, no. 10/07, page 840 and following;
  • “Formazione continua: sono validi i crediti acquisiti nell’ultimo quadrimestre 2007” (“Non-stop training: credits acquired in the last quarter of 2007 are valid”), in ‘Diritto & Giustizia’ on-line, on 14th December 2007;
  • “Formazione continua: alcune riflessioni sulla relazione illustrativa del regolamento” (“Non-stop training: some reflections on the illustrative report of regulation”), in ‘Diritto & Giustizia’ on-line, on 6th October 2007;
  • “Prime brevi riflessioni sulla formazione professionale obbligatoria” (“Brief first reflections on compulsory professional training”), in ‘Diritto & Giustizia’, on-line, on 12th September 2007;
  • “Plusvalenze da cessione calciatori e falso in bilancio” (“Capital gains on football players’ transfer and false accounting”), in ‘il Fisco’, no. 10/07, I, page 1456 and following;

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